Müssen Sie als Selbständiger die Gewinn- und Verlustrechnung 2017 erstellen und wissen nicht, wo Sie anfangen sollen? Die verschiedenen Abschnitte können verwirrend sein, aber wir helfen Ihnen mit dieser Schritt-für-Schritt-Anleitung, damit Sie Ihre Rücksendung problemlos ausfüllen und senden können .
Gewinn- und Verlustrechnung 2017 für Selbstständige: erste Überlegungen
Wenn Sie selbstständig sind, kann die Gewinn- und Verlustrechnung 2017 zu einem Albtraum werden. Es sind viele Abschnitte auszufüllen und viele Fragen zu den Konzepten Mehrwertsteuer und Einkommensteuer , Geschäftstätigkeit usw.
Glücklicherweise können Sie im System der Steuerbehörde Entwürfe erstellen und speichern, Änderungen vornehmen und Zweifel berücksichtigen, bevor Sie die endgültige Erklärung senden.
Wir empfehlen Ihnen daher, den Eingriff so bald wie möglich zu starten . Wenn Sie Ihre Rückkehr ohne Eile abschließen, können Sie keine unnötigen stressigen Fehler machen. Wenn das Endergebnis "zurückgegeben werden" ist, erhalten Sie Ihr Geld schneller. Auf diese Weise belohnt das Finanzministerium diejenigen, die in den ersten Tagen die Einkommenserklärung abgeben.
Bereiten Sie alles vor, bevor Sie beginnen: Was benötigen Sie für Ihre selbständige Einkommensteuererklärung?
Denken Sie daran, dass Sie für die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung 2017 eine Methode für den Zugriff auf das elektronische Amt der Steueragenda benötigen . Sie müssen über ein elektronisches DNI, ein digitales Zertifikat oder ein Passwort vom PIN-Schlüsselsystem verfügen.
Der PIN-Code ist eine sehr bequeme und direkte Zugriffsmethode, da Sie jederzeit ein Passwort über die mobile App erhalten können .
Berücksichtigen Sie auch die große Neuheit dieses Jahres: Steuerzahler können die Gewinn- und Verlustrechnung 2017 über einen Antrag vorlegen. Wenn Sie jedoch selbstständig sind und viele Rechnungen verwalten müssen, empfehlen wir Ihnen, sich vor den Computer zu setzen, um die Aussage bequemer zu machen.
Wenn Sie minderjährige Kinder haben oder verheiratet sind, müssen Sie wahrscheinlich eine gemeinsame Einkommensteuererklärung oder eine Einzelperson und eine gemeinsame einreichen . Es ist sehr wichtig, dass Sie sich im Voraus über Ihre Situation informieren, indem Sie einen Manager fragen oder Ihre Zweifel beim Finanzamt lösen.
Denken Sie schließlich daran, alle Ihre Steuererklärungen für das Jahr 2017 (Mehrwertsteuer, persönliche Einkommenssteuer und andere) , Ihre Geschäftsbücher oder Rechnungslisten mit Ausgaben und Einnahmen sowie andere wichtige Dokumente, die Sie deklarieren müssen, zur Hand zu haben : Mietverträge, Dokumente für den Verkauf von Autos und anderen Vermögenswerten usw.
Sobald Sie alles fertig haben und die Informationen in Feld 440 Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung 2016 enthalten sind, können Sie die Einkommenswebseite aufrufen, sich identifizieren und mit der Rückgabe beginnen.
1. Überprüfen Sie die Daten der Zahler, übertragen Sie sie jedoch nicht
In einem ersten Moment zeigt Ihnen das System die Informationen aller Ihrer Zahler . Beispiel: Wenn Sie Rechnungen an Unternehmen ausgestellt haben, haben diese Unternehmen Ihre Zahlungen deklariert und müssen hier angezeigt werden.
Wenn eine dieser Zahlungen einer Arbeitszeit als Arbeitnehmer entspricht (nicht als Selbständiger!) , Verschieben Sie diese Felder in den Arbeitsbereich.
Wählen Sie für die restlichen Felder, die den von Unternehmen erhaltenen Zahlungen entsprechen und die Sie als Freiberufler über Rechnungen gesammelt haben, die Option „Nicht übertragen“ .
Dieser Schritt ist sehr wichtig, da Ihre Einnahmen aus freiberuflichen Rechnungen in ihren eigenen Abschnitten mit ihrer spezifischen Buchhaltung deklariert werden müssen. Sie müssen nur die Gebühren überweisen, die nicht der freiberuflichen Tätigkeit entsprechen .
2. Geben Sie Ihre persönlichen und familiären Daten ein oder korrigieren Sie sie
Überprüfen Sie Ihre persönlichen Daten und Ihre NIF sowie die Autonome Gemeinschaft, in der Sie Ihre freiberufliche Tätigkeit ausgeübt haben. In diesem ersten Abschnitt müssen Sie auch Ihre minderjährigen Kinder, Ihre Kinder bis 25 Jahre, die noch unter Ihrer Autorität stehen, sowie Nachkommen oder Vorfahren mit Behinderungen oder auf Ihre Kosten angeben.
In diesem Abschnitt müssen Sie auch angeben, ob Sie die Einzelerklärung, die gemeinsame Erklärung oder beides abgeben möchten.
Als nächstes werden Sie vom System nach den Informationen gefragt, die Ihrem gewöhnlichen Aufenthalt entsprechen , sowie nach der entsprechenden Katasterreferenz. Überprüfen Sie, ob die Daten korrekt sind. Wenn sich Ihre Steueradresse geändert hat, geben Sie dies auch in diesem Abschnitt an.
Schließlich wird die vollständige Liste der Kinder und anderen Nachkommen von Personen unter 25 Jahren oder mit Behinderungen angegeben, die in derselben Familieneinheit leben.
3. Steuerabtretungen und Vertreter
In den folgenden Schritten können Sie angeben, ob Ihre Steuerzuordnung und die Daten des Vertreters vorliegen. Geben Sie an, ob Sie einen Beitrag zur katholischen Kirche, zu anderen Organisationen oder zu beiden leisten möchten .
Wenn Sie die einzige Erklärung abgeben, müssen Sie die Informationen des Vertreters nicht eingeben . Wenden Sie sich an Ihren Vorgesetzten, um diese Informationen zu erhalten, wenn Sie das Einkommen anderer abhängiger Personen angeben müssen.
Verwenden Sie abschließend Feld 107, wenn Sie eine ergänzende Gewinn- und Verlustrechnung erstellen .
4. Einkommen aus Arbeit und beweglichem Kapital
Im Abschnitt „Arbeitseinkommen“ muss das Einkommen angezeigt werden, das Sie im Rahmen eines Arbeitsvertrags als nicht selbständiger Arbeitnehmer erhalten haben. Wenn Sie sie zu Beginn der Erklärung korrekt verschoben haben, wird dieser Abschnitt von selbst ausgefüllt.
Die "Erträge aus beweglichem Kapital" werden in der Regel automatisch aktualisiert und enthalten unter anderem die Zinsen , die Sie auf Ihren Bankkonten erhalten haben . Möglicherweise müssen Sie diese Informationen aktualisieren, um beispielsweise Gewinne aus dem Aktienhandel und anderen Transaktionen einzubeziehen.
5. Immobilien
Wenn dies der Fall ist, müssen Sie in diesem Abschnitt die Daten für Wohnungen und andere Immobilien, die Sie besitzen, ohne Ihren gewöhnlichen Aufenthalt , vervollständigen .
Sie haben einen Bereich für Immobilien, die nicht von wirtschaftlichen Aktivitäten betroffen sind, und einen anderen für Immobilien , die Sie für wirtschaftliche Aktivitäten oder zur Vermietung von Unternehmen verwenden.
6. Direkte Schätzung für Freiberufler
Wenn Sie nicht Teil einer speziellen Gruppe sind (z. B. landwirtschaftliche Tätigkeiten und Viehzucht), ist dies der wichtigste Abschnitt für Sie. Tatsächlich fallen die meisten wirtschaftlichen Aktivitäten der Selbständigen in diese Kategorie.
Wenn Sie mehr als eine IAE-Wirtschaftstätigkeit ausführen , ist es sehr wichtig, dass Sie zuerst die vollständigen Informationen für eine einzelne Kategorie eingeben und dann die nächste Aktivität registrieren.
Im Folgenden überprüfen wir alle Informationen, die Sie in diesem Abschnitt benötigen, um alle Ihre Einnahmen und Ausgaben anzugeben, ohne etwas zu vergessen.
Art der durchgeführten Aktivität, Richtcode und Gruppen- oder IAE-Überschrift
Um herauszufinden, welcher Code Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit entspricht, suchen Sie in Ihren Unterlagen zur Selbstständigkeit nach den Informationen zur IAE . Was Sie brauchen, finden Sie in den Abschnitten zur professionellen Kategorie.
Wählen Sie auch die Modalität (normale oder vereinfachte Schätzung) und geben Sie an, ob die Inkasso- und Zahlungskriterien für Sie gelten. Stellen Sie sicher, dass das Kontrollkästchen "Anmelder" aktiviert bleibt : Sie geben an, dass die berufliche Tätigkeit Ihnen gehört und nicht der anderer Familienmitglieder, die Sie in Ihre Erklärung aufgenommen haben.
Gibt das Einkommen aus dieser wirtschaftlichen Tätigkeit an
Im Abschnitt Ihres Betriebsergebnisses müssen Sie den Gesamtbetrag notieren, den Sie 2017 für diese wirtschaftliche Tätigkeit ohne Mehrwertsteuer oder Einkommensteuer erhalten haben . Damit wir uns verstehen: die Rechnungen, die Sie für Ihre Dienstleistungen ausgestellt und in Rechnung gestellt haben.
In den folgenden Abschnitten werden Ihre Einnahmen aus Importen oder anderen angegeben .
Wie wird die persönliche Einkommenssteuer, die Sie auf Ihren Rechnungen einbehalten haben, deklariert?
Wenn Sie im Einkommensbereich auf die Schaltfläche Bearbeiten klicken, wird ein Popup-Fenster geöffnet, in dem die Einkommensdaten nach Kategorien angezeigt werden.
Im Folgenden finden Sie zwei Abschnitte für Ihre Einbehaltungen : einen für die Vermietung von städtischen Immobilien für wirtschaftliche Zwecke und einen für den Rest der persönlichen Einkommenssteuer, die Sie das ganze Jahr über für Ihre wirtschaftliche Tätigkeit einbehalten haben.
Später in der Erklärung finden Sie einen Abschnitt über Einbehaltungen und Zahlungen auf Rechnung:
- In Feld 0560 ist die Summe aller Einbehaltungen für städtische Mietverträge enthalten .
- In Feld 0561 ist die Einkommensteuer für Ihre wirtschaftliche Tätigkeit enthalten (ausgenommen städtische Mietverträge).
- In Feld 0566 müssen Sie die persönlichen Einkommensteuerzahlungen angeben, die Sie bereits 2017 an das Finanzministerium geleistet haben , um monatliche oder vierteljährliche Rückgaben zu erhalten (z. B. Formular 130).
- In den übrigen Feldern ist die Einkommensteuer enthalten, die bereits für andere Themen wie bewegliches Kapital einbehalten wurde.
Steuerlich absetzbare Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung 2017 für Selbstständige
Die abzugsfähigen Kosten Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit werden durch Addition aller dem Jahr 2017 entsprechenden Beträge ohne Mehrwertsteuer gedeckt. Sie müssen sie jedoch nach Kategorien unterteilen:
- Ausbeutungsverbrauch . Es bezieht sich auf das Material, das Sie für Ihre Tätigkeit benötigen, wie einen Computer, einen Drucker, Kraftstoffe für die Maschinen, Roh- und Hilfsstoffe ...
- Vom Unternehmen gezahlte Sozialversicherung : Dies ist die Summe aller Zahlungen, die Sie 2017 an die Sozialversicherung geleistet haben, einschließlich Ihrer Selbstständigkeitsquoten und aller Sozialversicherungszahlungen Ihrer Mitarbeiter.
- Löhne und Gehälter : Aufwendungen für Vergütungen, Zulagen, Reisen oder außerordentliche Zahlungen an Ihre Mitarbeiter.
- Sonstige Personalkosten : Investitionen wie Schulungen, Geschenke für Ihre Arbeitnehmer, Unfallversicherung usw.
- Reparaturen und Konservierung . Dieser Abschnitt enthält die Kosten für die Wartung Ihrer Einrichtungen und Ihres Materials.
- Unabhängige professionelle Dienstleistungen . Hier können Sie die Zahlungen angeben, die Sie an Ökonomen, unabhängige Geschäftsleute, Anwälte, Notare ... geleistet haben.
- Andere externe Dienstleistungen . Dieser breite Sektor umfasst Ausgaben für Transport, Forschung und Entwicklung, Werbung, Büromaterial (Wasser, Telefonie, Internet, Strom usw.) und Bankdienstleistungen.
- Vorsteuer . Diese Kategorie gilt nur für Ausgaben, die mit den vierteljährlichen Mehrwertsteuererklärungen nicht abgezogen oder verwaltet werden können (Modell 303).
- Leasing und Lizenzgebühren .
- Steuerlich absetzbare Steuern . Dazu gehört beispielsweise der IBI, der einer Eigenschaft entspricht, in der Sie Ihre Aktivität ausführen.
- Finanzielle Aufwendungen .
- Abschreibungen .
- Verluste aufgrund von Forderungsausfällen .
- Anreize für die Schirmherrschaft .
- Sonstige steuerlich absetzbare Leistungen .
Wie registriere ich eine andere wirtschaftliche Aktivität?
Wenn Sie alle Einnahmen- und Ausgabenfelder ausgefüllt haben, berechnet das System automatisch die Nettorendite für die Aktivität. Nur dann können Sie eine andere oder andere wirtschaftliche Aktivitäten hinzufügen .
Wenn Sie die Details Ihrer Hauptaktivität eingegeben haben, gehen Sie zurück nach oben und klicken Sie auf die Schaltfläche "Hohe Aktivität" .
Denken Sie daran, dass jede Aktivität mit ihren Ausgaben und Einnahmen separat deklariert wird . Und wenn Sie Ihre freiberuflichen Gebühren in die Hauptaktivität aufgenommen haben, sollten Sie sie nicht erneut in die zweite Aktivität aufnehmen.
7. Einkünfte aus wirtschaftlichen Tätigkeiten in objektiver Schätzung und andere wirtschaftliche Tätigkeiten
In den folgenden Abschnitten können Sie die Informationen zu den wirtschaftlichen Aktivitäten, die Sie durchführen, in objektiven Schätzungen oder in speziellen Regimen wie Landwirtschaft und Fischerei eintragen.
In jedem Fall müssen Sie einen ähnlichen Prozess durchführen : Geben Sie die wirtschaftliche Aktivität an, erfassen Sie die Einnahmen und Ausgaben und lassen Sie das System die Renditen berechnen.
8. Kapitalgewinne und -verluste
Die folgenden Abschnitte der Gewinn- und Verlustrechnung 2017 befassen sich mit den Vorteilen und Aufwendungen im Zusammenhang mit nichtwirtschaftlichen Aktivitäten. Zum Beispiel: Wenn Sie Geld verdient haben, indem Sie ein Auto verkauft oder eine Wohnung gemietet haben, die Sie besitzen, oder wenn Sie einen Preis oder Wettbewerb gewonnen haben.
Wir empfehlen Ihnen erneut, einen Manager zu konsultieren, wenn Sie Zweifel an der Erklärung der Kapitalgewinne haben, insbesondere wenn Sie in Unternehmen investiert haben und nicht wissen, welche Steuern angewendet werden.
9. Automatische Berechnung von Einkommen und Abzügen
Das Renta Web-System berechnet automatisch die Abschnitte der folgenden Abschnitte , die sich auf die Mindestgrundlagen, die Mindesteinkommenswerte und die Mindestbeitragswerte beziehen, je nach Ihrer Familien- und Arbeitssituation.
Überprüfen Sie, ob das System diese Abschnitte ausgefüllt hat, und fahren Sie dann mit den Abschnitten Abzüge fort. Lassen Sie das System diese Informationen automatisch ausfüllen und gehen Sie direkt zu den Abschnitten "Reduzierungen" .
10. Kürzung der Einkommenserklärung 2017
Die Gewinn- und Verlustrechnung 2017 enthält viele verschiedene Optionen, mit denen Sie Ermäßigungen erzielen können. Sie können Ihre Spenden, Gewerkschaftsbeiträge , Hilfe für NRO, besondere Situationen (Mutterschaft, Adoption von Kindern ...) und besondere Hilfe Ihrer Autonomen Gemeinschaft, wie z. B. Mietbeihilfen , deklarieren .
11. Zusätzliche Daten
Wenn Sie Ihren Kindern durch Gerichtsentscheidung Gebühren für Lebensmittel zahlen oder wenn Sie ein freigestelltes Einkommen angeben müssen, können Sie dies in diesen Abschnitten tun.
11. Ergebnis der Steuerberechnung und Erklärung
Ab Seite 51 finden Sie eine Zusammenfassung aller eingegebenen Daten mit Ihrem Arbeitseinkommen und Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit als Selbständiger. Die Ermäßigungen sind ebenfalls enthalten und das Renta-Web-System berechnet die Steuer, die Ihnen entspricht.
Obwohl der gesamte Berechnungsprozess automatisiert ist , ist es ratsam, eine schnelle Überprüfung durchzuführen, um sicherzustellen, dass keine Fehler vorliegen.
Am Ende der Erklärung finden Sie auch mehrere weitere Abschnitte für Abzüge (Miete des gewöhnlichen Aufenthalts, regionale Abzüge usw.).
12. Neueste Daten und Versand
Wenn Sie im System fertig sind, können Sie die Schaltfläche "Validieren" im oberen Menü verwenden . Renta Web überprüft die Felder, die möglicherweise Fehler enthalten, und zeigt wichtige Informationen an, damit Sie die erforderlichen Korrekturen vornehmen können.
Überprüfen Sie auch, ob Sie den Abschnitt "Ermäßigungen" (Felder 0558 bis 0569) ausgefüllt haben, damit die zuvor geleisteten Ratenzahlungen der Einkommensteuer berücksichtigt werden .
Du hast es schon! Wenn das Ergebnis "zurückgegeben werden" soll, überprüfen Sie, ob die IBAN Ihres Bankkontos korrekt ist . Wenn Sie Geld in die Staatskasse einzahlen müssen, wählen Sie die von Ihnen bevorzugte Zahlungsmethode.
Verwenden Sie zum Schluss vor dem Senden die Schaltfläche "Zusammenfassung der Retouren" und überprüfen Sie so die Zahlen für jeden Abschnitt. Wenn alles fertig ist, wählen Sie "Rückgabe einreichen" in der oberen rechten Ecke.