▷ Leitfaden zur Abgabe der Einkommenserklärung für 2018, wenn Sie selbstständig sind

Kalender, Nachrichten und Daten der Gewinn- und Verlustrechnung 2018

Das Finanzministerium klopft wie jedes Jahr an die Tür eines jeden Steuerzahlers. Anfang Februar sahen wir bereits die Daten für 2019, um die Erklärung für das vorangegangene Geschäftsjahr, dh 2018, vorzulegen. Bei Selbständigen stimmt der Anmeldetag mit dem der übrigen Steuerzahler überein. Ab dem 1. April können alle der RETA angeschlossenen Selbständigen eine vorherige Ernennung beim Finanzministerium beantragen. Einen Tag später, am 2. April, wird die offizielle Frist für die Einreichung des Einkommensentwurfs elektronisch (online oder über den Antrag) geöffnet . Wenn wir uns dafür entscheiden, müssen wir bis zum 14. Mai warten. In jedem Fall werden wir die Schritte aufzeigen, die zu befolgen sind, um die Gewinn- und Verlustrechnung 2018 zu erstellen, wenn wir selbstständig sind .

Nachrichten über das Einkommen 2018 im Jahr 2019

Bevor wir alles erklären, was für die Abgabe der Einkommenserklärung 2018 für Selbständige erforderlich ist, müssen wir die neuen Merkmale erwähnen, die die AEAT 2019 in Bezug auf das Geschäftsjahr 2018 eingeführt hat.

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Wie wir in diesem anderen Artikel gesehen haben, beziehen sich die beiden neuen Merkmale des Einkommens von 2018, die sich auf Selbstständige auswirken, auf Mutterschaft und Vaterschaft. Wenn wir im Jahr 2018 eine Auszahlung dieser Art erhalten haben und persönliche Einkommensteuerabzüge angewendet wurden, muss das Finanzministerium den einbehaltenen Betrag zurückerstatten . Die jüngste von der Regierung eingeführte Verordnung schätzt, dass Mutterschafts- und Vaterschaftsurlaub von der Quellensteuer befreit sind.

Die zweite Neuheit betrifft die Einschreibung von Kindern unter 3 Jahren in autorisierten Kindergärten. Wenn wir im Jahr 2018 eines unserer Kinder unter 3 Jahren in einem ordnungsgemäß registrierten Kindergarten eingeschrieben haben, können wir eine Rückerstattung bis zu einem Höchstbetrag von 1.000 Euro erhalten .

Tipps und Empfehlungen für die Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung 2018

Das Verfassen der Erklärung, wenn es unser erstes Mal ist, kann zu Kopfschmerzen führen. Da die Frist für die elektronische Einreichung des Entwurfs einen Monat vor den persönlichen Präsentationen beginnt, ist es ratsam, so bald wie möglich mit der Vorbereitung zu beginnen .

Wir müssen bedenken, dass wir als Freiberufler eine Reihe von Dokumenten und Modellen vorlegen müssen, die vom Umfang unserer wirtschaftlichen Tätigkeit abhängen. Aus diesem Grund kann der Prozess viel komplexer werden als eine allgemeine Erklärung der Arbeitnehmer.

Es sollte hinzugefügt werden, dass wir im Falle, dass wir minderjährige Kinder haben oder verheiratet sind, wahrscheinlich eine gemeinsame Gewinn- und Verlustrechnung einreichen müssen . Es kann auch vorkommen, dass wir zwei Rückgaben einreichen müssen, eine gemeinsame und eine Einzelperson. In jedem Fall ist es am besten, einen spezialisierten Manager oder das Finanzministerium zu bitten, um etwaige Zweifel auszuräumen.

Was brauchen wir, um die Gewinn- und Verlustrechnung 2018 zu erstellen, wenn wir selbstständig sind?

Gewinn- und Verlustrechnung 2018

Wenn wir die Einkommenserklärung zum ersten Mal abgeben, ist es wahrscheinlich, dass wir keine Methode für den Zugang zum elektronischen Büro der Steuerbehörde haben . Derzeit verfügt die AEAT über vier verschiedene Methoden, um den Einkommensentwurf elektronisch durchzuführen:

  • Elektronischer DNI
  • Digitales Zertifikat
  • Passwort Passwort PIN
  • Offizielle Anwendung des AEAT

Die letzte Methode kann sehr nützlich sein, wenn das Volumen unserer Wirtschaftstätigkeit gering war oder wir beschäftigt sind. Der beste Weg, um die Gewinn- und Verlustrechnung 2018 zu erstellen, ist jedoch die Website des Finanzministeriums . Wir können es durch die ersten drei Methoden tun. Da die ersten beiden von anderen Organisationen abhängen, ist es am besten, die Kennwortschlüssel-PIN zu verwenden.

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In diesem anderen Artikel zeigen wir, wie Sie den PIN-Code anfordern, um die Treasury-Website aufzurufen. Falls wir in früheren Jahren Erklärungen abgegeben haben, müssen wir nur die Informationen aus Feld 440 aus dem Vorjahr , dh aus der Erklärung von 2017 , eingeben .

Sobald wir korrekt auf die Treasury-Website zugegriffen haben, müssen wir alle vierteljährlichen Erklärungen für 2018 sammeln. Dazu gehören die Umsatzsteuer- und Einkommensteuererklärungen sowie die Erklärungen für die Übertragung von Immobilienvermögen (Verkauf von Fahrzeugen und anderen) einkommensabhängige Waren). Dazu unser persönliches Kontobuch mit allen Rechnungen, die von unserem Unternehmen erstellt wurden, und natürlich allen Arbeitsverträgen und der Miete der Räumlichkeiten oder des Büros.

Schritte zur Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung 2018 im Jahr 2019

Wenn alles fertig ist und wir alle vom Finanzministerium geforderten Dokumente gesammelt haben, müssen wir eine Reihe von Schritten ausführen, um sicherzustellen, dass wir keine Fehler machen.

Schritt 1: Überprüfen Sie die Informationen der Zahler

Sobald wir auf der Treasury-Website sind, werden uns als Erstes die Daten zu den Zahlern angezeigt, dh zu allen Unternehmen oder Freiberuflern, denen wir im Geschäftsjahr 2018 eine Rechnung ausgestellt haben .

Es kann auch vorkommen , dass Informationen zu Unternehmen, die als Arbeitnehmer Zahlungen geleistet haben, nur und ausschließlich enthalten sind, wenn wir 2018 irgendwann für ein Unternehmen als Arbeitnehmer gearbeitet haben, ohne selbstständig zu sein.

Um alle diese Informationen korrekt zu verarbeiten, müssen wir wie folgt vorgehen:

  • Zahlungen von Unternehmen als Mitarbeiter (ohne selbständig zu sein) : Wählen Sie die Option zum Übertragen in den Arbeitsbereich
  • Zahlungen von Unternehmen und anderen Freiberuflern als Freiberufler : Wählen Sie die Option Nicht übertragen

Wir müssen berücksichtigen, dass Zahlungen von anderen Freiberuflern und Unternehmen in ihrem entsprechenden Abschnitt gerechtfertigt sein müssen. Daher ist es sehr wichtig, dass wir diese Zahlungen nicht an den Arbeitsbereich übertragen .

Schritt 2: Überprüfen Sie persönliche und familiäre Daten

Das nächste, was wir tun müssen, nachdem wir die Informationen der Zahler überprüft haben, ist die Überprüfung der persönlichen und familiären Informationen .

Einige der wichtigsten Daten sind die Daten unserer Person, des NIF und natürlich der Autonomen Gemeinschaft, in der wir die berufliche Tätigkeit ausgeübt haben. In diesem Abschnitt müssen wir auch angeben, ob unsere Erklärung gemeinsam, einzeln oder beides gleichzeitig abgegeben werden soll . Wir betonen erneut, dass der beste Weg, dies zu klären, darin besteht, sich an einen spezialisierten Manager oder einen Treasury-Agenten zu wenden.

Anschließend benötigt der Entwurf unsere Informationen, die dem gewöhnlichen Aufenthalt entsprechen, sowie die Referenz des Katasters, das ihm entspricht. Auf der Regierungswebsite, die dem Kataster gewidmet ist, können wir alle Informationen über das Kataster unseres Hauses sehen. Falls wir unsere Adresse zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2018 geändert haben, müssen wir auch die diesbezüglichen Informationen hinzufügen .

Schließlich müssen wir die Informationen zu Kindern unter 25 Jahren oder mit Behinderungen , die in der Familieneinheit leben , ausfüllen , wenn der Fall auftritt.

Schritt 3: Markieren Sie bei Bedarf die Steuer- und Repräsentativzuweisungen

Sie sind an der Reihe, die berühmte Kirchenkiste zu markieren. Daneben können wir auch Kontrollkästchen für Wissenschaft und gemeinnützige Organisationen aktivieren .

In Bezug auf die Informationen in Bezug auf den Vertreter müssen wir die Daten desselben nicht nur dann eingeben, wenn wir die einzige Erklärung abgeben . Es kann vorkommen, dass wir das Einkommen von Verwandten in unserer Verantwortung angeben müssen. Wir müssen unseren Manager oder das Finanzministerium konsultieren, um dies zu überprüfen.

Schließlich werden wir Feld 107 nur markieren, wenn die Rendite eine ergänzende Gewinn- und Verlustrechnung ist .

Schritt 4: Überprüfen Sie die Informationen zu Arbeitseinkommen und beweglichem Kapital

In diesem Teil des Entwurfs müssen Sie alle Informationen zu den Zahlungen und Einnahmen finden, die wir als Arbeitnehmer erhalten haben, ohne selbstständig zu sein . Wenn wir alle Zahlungen aus Schritt 1 erfolgreich verschoben haben, sollte dies automatisch angezeigt werden.

In Bezug auf die vom beweglichen Kapital erzielten Renditen beziehen sich diese auf die Zinsen, die wir auf unserem Bankkonto für Operationen im Zusammenhang mit dem Verkauf von Aktien erhalten haben . Wie im Abschnitt über Arbeitseinkommen müssen diese automatisch ausgefüllt werden, wenn sie im Geschäftsjahr 2018 deklariert werden.

Schritt 5: Geben Sie gegebenenfalls die Daten ein, die sich auf andere Immobilien als den gewöhnlichen Aufenthalt beziehen

Für den Fall, dass wir Immobilien außerhalb unserer Familieneinheit haben, müssen wir die Daten zu Wohnungen und anderen Immobilien wie Grundstücken und gemieteten Häusern vervollständigen .

Hier müssen wir zwischen Immobilien unterscheiden, die wirtschaftlichen Aktivitäten zugeordnet sind, dh solchen, die zum Zwecke der Ausübung der wirtschaftlichen Aktivität genutzt werden, und zwischen Immobilien, die nicht betroffen sind. Für jede dieser Eigenschaften erstellt Hacienda zwei verschiedene Abschnitte, in denen wir alle erforderlichen Informationen eingeben können.

Schritt 6: Geben Sie die Informationen ein, die sich auf die direkte Schätzung für Selbstständige beziehen

Wir kommen zum wichtigsten Teil von allen, wenn wir keiner Gruppe mit einem besonderen Regime angehören, wie zum Beispiel Aktivitäten im Zusammenhang mit Landwirtschaft und Viehzucht. Die in diesem Abschnitt erforderlichen Daten umfassen Rechnungen, abzugsfähige Kosten, Gewinne und Verluste sowie alle Arten von Informationen im Zusammenhang mit unserer wirtschaftlichen Tätigkeit .

Im Allgemeinen gehört die Mehrheit der Selbständigen einer einzigen Kategorie wirtschaftlicher Tätigkeiten an (z. B. Künstler, Mechaniker, Elektriker ...), die der IAE (Tax on Economic Activities) entspricht. Falls wir zwei verschiedenen Kategorien angehören und in zwei verschiedenen Epigraphen registriert sind, müssen wir jede Kategorie einzeln ausfüllen . Später werden wir erklären, wie eine zweite oder dritte wirtschaftliche Aktivität hinzugefügt werden kann, sobald wir die erste abgeschlossen haben.

In Bezug auf die vom Finanzministerium verlangten Informationen sehen wir im Folgenden Punkt für Punkt die Dokumentation, die zur Vervollständigung aller Daten erforderlich ist.

Art der wirtschaftlichen Tätigkeit

In diesem Abschnitt müssen wir den Code oder das Passwort angeben, die sich auf die Art der von uns ausgeübten wirtschaftlichen Tätigkeit beziehen. Dieser Code befindet sich in der Dokumentation zur selbständigen Registrierung . speziell im Bereich Professional Category.

Abhängig von der Art der Aktivität müssen wir die Art der Modalität (vereinfachte oder normale Schätzung) auswählen und ob die Kriterien für Inkasso und Zahlungen angewendet werden. Wir müssen unseren Berater kontaktieren, um zu überprüfen, welche Aufgaben unsere berufliche Tätigkeit beinhaltet.

Schließlich müssen wir das Kontrollkästchen des Anmelders aktivieren , um dem Finanzministerium anzuzeigen, dass die Aktivität persönlich ist, dh dass sie nicht von einer Person außerhalb von uns (einem Familienmitglied oder einem anderen Anmelder, den wir in die Erklärung aufgenommen haben) ausgeführt wird.

Einkommen aus wirtschaftlicher Tätigkeit

Wie der Name der Überschrift schon sagt, müssen wir die Summe aller im Geschäftsjahr 2018 erhaltenen und in Rechnung gestellten Einkünfte ohne Einkommensteuer oder Mehrwertsteuer eingeben . Das Beste dafür ist, dass Sie unser Kontobuch zur Hand haben, damit wir unterwegs keine Rechnungen hinterlassen.

Persönliche Einkommensteuererklärung

Im gleichen Abschnitt des Einkommens nach Wirtschaftstätigkeit müssen wir die Quellensteuer für das im Jahr 2018 erhaltene Einkommen eingeben, wenn wir auf die Schaltfläche Bearbeiten klicken .

Hier müssen wir zwischen den Quellensteuern unterscheiden, die in unserer Wirtschaftstätigkeit entstanden sind (erhalten durch Addition der Einkommensteuer aus allen Rechnungen für 2018), und den Quellensteuern, die für die Nutzung der Wirtschaftstätigkeit dem Leasing von städtischen Vermögenswerten unterliegen.

Einkommenseinbehalte im Einkommenskonto 2017

In diesem Abschnitt müssen folgende Felder ausgefüllt werden:

  • Kasten 0560 : Die Summe aller Einbehaltungen für städtische Pachtverträge zur Nutzung der Tätigkeit
  • Feld 0561 : Die Summe aller durch die Aktivität generierten Einbehaltungen (IRPF) (außer Leasingverträge)
  • Feld 0566 : Die Summe aller IRPF-Zahlungen an das Finanzministerium im Jahr 2018 in monatlichen oder vierteljährlichen Renditen (im Allgemeinen über Modell 130).
  • Restliche Felder : Einkommensteuer im Zusammenhang mit Aktivitäten, die nicht in den vorherigen Feldern enthalten sind

Abzugsfähige Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung 2018 im Jahr 2019

Wir kommen zu abzugsfähigen Kosten. Wie jedes Jahr legt das Finanzministerium eine Reihe von Ausgaben fest, die nur und ausschließlich abgezogen werden können, wenn sie aus unserer beruflichen Tätigkeit stammen . Aus diesem Grund können wir keine persönlichen Abzüge einbeziehen (Kauf eines persönlichen Fahrzeugs, Fernseher für zu Hause ...).

Wir lassen Sie unten mit der Liste der vom Finanzministerium veröffentlichten abzugsfähigen Ausgaben:

  • Betriebsverbrauch : Alle Ausgaben im Zusammenhang mit dem für die Entwicklung der Aktivität erforderlichen Material wie Computer, Drucker, Bildschirme, Benzin ...
  • Für das Unternehmen zuständige Sozialversicherung : alle Ausgaben im Zusammenhang mit Zahlungen an die Sozialversicherung (selbständige Beiträge, Einbehaltungen auf der Gehaltsliste des Arbeitnehmers ...)
  • Löhne und Gehälter : Alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Vergütung der Arbeitnehmer. Zulagen, Reisekosten und außerordentliche Zahlungen sind ebenfalls enthalten
  • Sonstige Personalkosten : Alle Aufwendungen im Zusammenhang mit Schulungen, Versicherungen und Aufwendungen für Vertragspersonal, die nicht in der vorherigen Überschrift enthalten sind
  • Reparaturen und Konservierung : Alle Kosten im Zusammenhang mit der Konservierung und Reparatur des Materials und der Einrichtungen, in denen die Aktivität stattfindet
  • Unabhängige professionelle Dienstleistungen : Alle Kosten, die durch die Einstellung professioneller Dienstleistungen wie Anwälte, Notare, Elektriker ... entstehen.
  • Sonstige externe Dienstleistungen : Alle Kosten im Zusammenhang mit Transport, Forschung, Entwicklung, Werbung, Wasser-, Internet- und Stromkosten, Bankgebühren ...
  • Vorsteuer : Alle Kosten, die in der vierteljährlichen Umsatzsteuererklärung nicht abgezogen werden konnten
  • Steuerlich absetzbare Steuern : Alle Ausgaben im Zusammenhang mit abzugsfähigen Steuern, wie z. B. der IBI der Immobilie, in der die Aktivität stattfindet

Sonstige abzugsfähige Aufwendungen:

  • Leasing und Lizenzgebühren
  • Finanzielle Auslagen
  • Amortisation
  • Verluste aufgrund von Forderungsausfällen
  • Anreize für die Schirmherrschaft
  • Sonstige steuerlich absetzbare Leistungen

Schritt 7: Registrieren einer anderen wirtschaftlichen Aktivität (nur wenn wir in zwei oder mehr Aktivitäten im IAE-Abschnitt registriert sind)

Sobald wir alle Informationen zur direkten Schätzung für Freiberufler eingegeben haben, berechnet der Entwurf automatisch die durch die Aktivität erzielte Leistung. Von nun an können wir eine neue wirtschaftliche Aktivität mit dem jeweiligen Code des IAE-Epigraphs registrieren

Dazu gehen wir zum Anfang des Entwurfs und klicken auf die Schaltfläche Hohe Aktivität . Der von nun an zu verfolgende Prozess ist der gleiche wie in den vorherigen Schritten.

hohe Aktivitäts-Gewinn- und Verlustrechnung 2017 selbständig

Es sollte hinzugefügt werden, dass die mit der Registrierung verbundenen Kosten und die monatliche Selbstständigengebühr von dieser neuen Aktivität ausgeschlossen werden müssen, da sie bereits in der ersten Aktivität enthalten sind.

Schritt 8: Geben Sie bei Bedarf die Daten zur Leistung nach wirtschaftlichen Aktivitäten mit einer objektiven Schätzung ein

Für den Fall, dass unsere berufliche Tätigkeit besonderen Regelungen unterliegt (Landwirtschaft, Viehzucht, Fischerei ...) und daher nach objektiven Schätzungen wird der folgende Prozess dem in den vorhergehenden Abschnitten beschriebenen ähnlich sein.

Zusammenfassend müssen wir die Art der Wirtschaftstätigkeit, die Einnahmen und schließlich die Ausgaben angeben . Das System berechnet die Renditen automatisch.

Schritt 9: Geben Sie Kapitalgewinne und -verluste an

Wir beginnen mit dem Teil der Erklärung, der nicht ausschließlich für Selbstständige gilt. Wenn Sie zuvor als Mitarbeiter Erklärungen abgegeben haben, ist der folgende Vorgang genau der gleiche.

In den Überschriften, die Kapitalgewinnen und -verlusten entsprechen, müssen wir die Gewinne und Verluste in Bezug auf unser persönliches Vermögen angeben . Investitionen in Unternehmen, Verkauf von Immobilien (Autos, Wohnungen ...), Vermietung von Häusern, Auszeichnungen und Wettbewerbe ... Wenn wir Zweifel an einem bestimmten Konzept haben, wenden Sie sich am besten an das Finanzministerium oder einen Manager.

Schritt 10: Lassen Sie den Entwurf automatisch Miete und Abzüge berechnen

Im Abschnitt Einkommensberechnungen und -abzüge angekommen , hat der Entwurf höchstwahrscheinlich automatisch die Mindestgrundlagen sowie die Mindestwerte des Einkommens und die Mindestwerte des Beitrags berechnet.

Wenn nicht, müssen wir überprüfen, ob die Daten für Schritt 2 korrekt sind.

Schritt 11: Erklären Sie die Kürzungen, die sich auf die Gewinn- und Verlustrechnung 2018 auswirken

Im Abschnitt über Kürzungen müssen wir den Betrag aller möglichen Abzüge in die Überschriften für Kürzungen aufnehmen, die sich auf die Gewinn- und Verlustrechnung 2018 auswirken.

Unter den möglichen Kürzungen berücksichtigt das Finanzministerium einige der folgenden:

  • Spenden
  • Wirtschaftshilfe für NRO
  • Quoten für Gewerkschaften
  • Mutterschafts- oder Vaterschaftsurlaub
  • Adoption von Kindern
  • Hilfe der Autonomen Gemeinschaft

Für andere Konzepte empfehlen wir, sich an einen Steuerberater zu wenden, um alle Zweifel auszuräumen.

Schritt 12: Fügen Sie gegebenenfalls zusätzliche Daten hinzu

Wir kommen endlich zum letzten Teil des Entwurfs. In Zusätzliche Daten müssen wir die Daten hinzufügen, die in den vorherigen Abschnitten nicht berücksichtigt wurden .

Ein Beispiel hierfür ist das Einkommen, das durch Gerichtsentscheidungen für den Unterhalt von Kindern vorgesehen ist, oder jede Art von befreitem Einkommen.

Schritt 13: Berechnen Sie die Steuer und das Ergebnis der Erklärung

Auf Seite 51 finden Sie eine Zusammenfassung aller eingegebenen Daten. Bevor wir die Erklärung senden und validieren, müssen wir überprüfen, ob alle eingegebenen Informationen korrekt sind .

Auf derselben Seite 51 wird uns auch die Leistung gezeigt, die wir durch unsere Arbeit oder wirtschaftliche Tätigkeit als Freiberufler erzielt haben . Dazu die vom entsprechenden System berechneten Ermäßigungen und Steuern.

Schritt 14: Fügen Sie die Zahlungs- oder Inkassoinformationen hinzu und senden Sie die Erklärung an das Finanzministerium

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Nachdem wir überprüft haben, ob die Daten korrekt sind und die Steuerberechnung der Schätzung entspricht, können wir auf die Schaltfläche Validieren klicken .

Sobald wir auf die Schaltfläche geklickt haben, kann es zwei Fälle geben: dass das System einen Fehler oder fehlende Daten erkannt hat oder dass uns ein wichtiger Hinweis angezeigt wird.

Im ersten Fall zeigt das Web die Art des Fehlers und das Feld "Betroffen" an, um ihn manuell zu überprüfen. Wenn wir es ausgefüllt haben, klicken wir erneut auf die Schaltfläche Validieren, um festzustellen, ob der Fehler weiterhin besteht.

Für den Fall, dass uns wichtige Informationen angezeigt werden, können wir die Schritte in dem Artikel ausführen, den wir gerade verlinkt haben, um bestmöglich fortzufahren.

Wenn wir beim Klicken auf die Schaltfläche Validieren keine Warnung oder Fehler erhalten haben, haben wir Glück. Jetzt sollte das System uns das Ergebnis der Erklärung anzeigen, das Rückgabe oder Zahlung sein kann. Im ersten Fall müssen wir überprüfen, ob die IBAN-Nummer unseres Bankkontos korrekt ist. Wenn die Erklärung uns zur Zahlung überlässt, müssen wir die Zahlungsmethode auswählen, die uns das Internet zur Verfügung stellt.

Jetzt können wir auf die Schaltfläche Datei einer Deklaration in der oberen rechten Ecke des Webs klicken . Bevor Sie fortfahren, empfehlen wir Ihnen, die Erklärung in der Schaltfläche Zusammenfassung der Erklärungen erneut zu überprüfen, um alle in den einzelnen Abschnitten eingegebenen Beträge zu überprüfen.