Einkommensteuererklärung für Selbstständige: Schritt-für-Schritt-Anleitung - tuexperto.com

Leitfaden zur Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung, wenn Sie selbstständig sind

Die Gewinn- und Verlustrechnung kann zu Kopfschmerzen werden, wenn Sie selbstständig sind. Es ist nicht immer einfach, die entsprechenden Abschnitte für jede Ausgabe oder jedes Einkommen zu finden, und es wird kompliziert, wenn Sie mehr als eine wirtschaftliche Aktivität ausführen.

Im Folgenden erklären wir Schritt für Schritt, wie Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnung erstellen, wenn Sie selbstständig sind. Wir empfehlen Ihnen, dies so schnell wie möglich zu tun , da das Finanzministerium die Zahlungen für die in den ersten Tagen der Kampagne gesendeten Rücksendungen schnell leistet, wenn sich herausstellt, dass sie zurückgegeben werden sollen.

Was benötigen Sie für die Einkommenserklärung zur selbständigen Erwerbstätigkeit?

Wie bei jedem anderen Verfahren in der elektronischen Zentrale der Steuerbehörde müssen Sie sich im Internet ausweisen. Dazu benötigen Sie ein digitales Zertifikat, ein elektronisches DNI (und den entsprechenden Leser) oder ein Passwort vom PIN-Schlüsselsystem.

Sie sollten auch Ihre Rückgaben für 2018 und Ihre Tabellenkalkulationen oder Geschäftsbücher zur Hand haben . Diese Dateien sind erforderlich, damit Sie die Einnahmen, Ausgaben und Rechnungen überprüfen können, die Sie als selbständig deklarieren werden.

Vergessen Sie nicht, dass Sie auch Ihre Gewinn- und Verlustrechnung aus dem Vorjahr oder die Informationen in Feld 475 benötigen .

Rechnungen für selbständige Gewinn- und Verlustrechnungen

Halten Sie alle Ihre Konten für das Jahr 2018 (Rechnungen, Ausgaben usw.) bereit, um Ihre Einkommenserklärung als Selbständiger abzugeben

Wenn Sie alle diese Informationen haben, greifen Sie auf den Renta-Webdienst zu, identifizieren Sie sich und starten Sie die Rücksendung.

1. Aktualisieren Sie Ihre persönlichen Daten

Im ersten verfügbaren Abschnitt werden Ihre persönlichen Daten angezeigt: Vor- und Nachname, Adresse und andere wichtige Details wie die Anzahl der von Ihnen betreuten Personen (minderjährige Kinder, ältere Menschen usw.).

Gewinn- und Verlustrechnung für personenbezogene Daten

Überprüfen Sie alle Ihre persönlichen Daten sorgfältig, bevor Sie mit der Gewinn- und Verlustrechnung fortfahren

2. Überprüfen Sie (ohne Berücksichtigung) die Daten der Zahler

Da Sie das ganze Jahr über Rechnungen ausgestellt haben, werden die von Unternehmen erhaltenen Zahlungen zu Beginn angezeigt . Das Finanzministerium wird Sie bitten, sie in die Arbeitsboxen zu übertragen. Sie sollten dies jedoch nur tun, wenn diese Einnahmen Teil eines Vertrags waren (nicht als Freiberufler).

Aktivieren Sie für alle Zahlungen von Unternehmen, die Sie als Freiberufler in Rechnung gestellt haben, das Kontrollkästchen "Nicht einbeziehen" und klicken Sie auf die Schaltfläche "Akzeptieren", um fortzufahren.

Nach diesem Schritt zeigt Ihnen das Formular eine Indexzusammenfassung aller Abschnitte der Gewinn- und Verlustrechnung, die Sie von Abschnitt zu Abschnitt ausfüllen können. Im oberen Menü können Sie jederzeit auf "Persönliche Daten" zugreifen, um Änderungen vorzunehmen.

Wenn Sie alles bereit haben, um fortzufahren, klicken Sie auf "Mit der Erklärung fortfahren" .

3. Geben Sie die Wohnungsinformationen und andere persönliche Informationen ein

Wenn Sie Ihre Steueradresse geändert haben, müssen Sie dies in diesen Anfangsfeldern mitteilen. Darüber hinaus sind Sie verpflichtet, die Angaben Ihres Zuhauses und die Katasterreferenz einzugeben . Und Sie müssen die Autonome Gemeinschaft oder die Autonome Stadt auswählen, in der Sie Ihre berufliche Tätigkeit im Jahr 2018 entwickelt haben.

In diesen Schritten müssen Sie auch auswählen, ob Sie die individuelle Einkommenserklärung, die gemeinsame oder beide erstellen möchten . Es ist wichtig, dass Sie Ihre Zweifel im Finanzministerium oder bei einem Manager konsultieren, um zu erfahren, welche Art von Erklärung Sie abgeben sollten, wenn Sie verheiratet sind und / oder minderjährige Kinder haben.

Das heißt: In diesen Abschnitten werden die Daten aufgeführt, die den von Ihnen betreuten Personen (Minderjährige, Angehörige mit Behinderungen usw.) entsprechen.

4. Steuerliche Zuweisungen und Erläuterungen auf dem Formular

Im folgenden Abschnitt (Felder 105 und 106) können Sie auswählen, zu welchen Organisationen Sie einen finanziellen Beitrag leisten möchten. Sie können die katholische Kirche, NGOs oder beides auswählen .

Als nächstes werden Kästchen angezeigt, in denen die Daten des gesetzlichen Vertreters (falls zutreffend) angegeben sind, sowie spezielle Kästchen, die Sie markieren müssen, wenn Sie eine ergänzende Erklärung abgeben oder eine Berichtigung einer früheren Erklärung beantragen.

Gewinn- und Verlustrechnungsfelder 2018

5. Einkommen aus Arbeit und beweglichem Kapital

Wie bereits erwähnt, muss „Einkommen aus Arbeit“ das Einkommen aus einem Arbeitsvertrag enthalten (nicht im Selbständigenregime).

Die "Erträge aus beweglichem Kapital" werden in der Regel automatisch aktualisiert und enthalten unter anderem die Zinsen , die Sie auf Ihren Bankkonten erhalten haben .

Unterhalb (Felder 0061 und nacheinander) ist Platz, um die wirtschaftlichen Erträge aus anderen Aktivitäten anzuzeigen. In diesem Abschnitt müssen Sie Informationen angeben, wenn Sie ein Hausbesitzer sind, den Sie beispielsweise an Dritte vermieten .

6. Einkünfte aus wirtschaftlichen Tätigkeiten im Rahmen einer direkten Schätzung (für Selbständige)

Die meisten wirtschaftlichen Tätigkeiten der Selbständigen sind in dieser Kategorie zusammengefasst, mit Ausnahme einiger Fälle wie der Landwirtschaft oder der Fischerei. Sehen wir uns die verschiedenen Abschnitte an, die Sie ausfüllen müssen:

Art der durchgeführten Aktivität, Richtcode und Gruppen- oder IAE-Überschrift

Wenn Sie sich nicht an den Code Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit erinnern , ist es Zeit, Ihre Unterlagen zur Selbstständigkeit zu überprüfen. In den Abschnitten, die der Berufskategorie entsprechen, finden Sie den Code, der sie gruppiert, und den genauen Code für Ihre Branche.

Wählen Sie auch die für Sie zutreffende Schätzung aus (normal oder vereinfacht) und bestätigen Sie, dass die Option "Anmelder" im Kontrollkästchen 0110 aktiviert ist .

Darüber hinaus müssen Sie für jede zusätzliche wirtschaftliche Aktivität auswählen, ob Sie vom allgemeinen Regime oder vom vereinfachten Regime besteuert werden .

So füllen Sie Ihr Einkommen aus

Wenn Sie auf das Symbol zum Bearbeiten von Einnahmen klicken, wird ein Popup-Fenster mit mehreren Kategorien geöffnet.

Wenn Sie Ihre Dienstleistungen einfach in Rechnung gestellt haben, müssen Sie nur Feld 0116 ausfüllen. Wenn Sie Importe getätigt oder mit anderen Aktivitäten Geld verdient haben, können Sie Felder 0117 usw. verwenden .

Es ist sehr wichtig, dass Sie in diese Felder den Gesamtbetrag ohne Mehrwertsteuer oder Einkommensteuer , der dem Einkommen dieser Kategorie entspricht, in das entsprechende Feld eingeben.

Beispiel: Wenn Sie in allen Monaten des Jahres 2018 1000 Euro zzgl. MwSt. Als Rechnungsstellung für Ihre Dienstleistungen verdient haben, müssen Sie 12000 in Feld 095 schreiben.

Wie erkläre ich die Einkommensteuer, die von meinen Rechnungen einbehalten wurde?

Achten Sie beim Ausfüllen der Details Ihrer Einnahmen und Ausgaben auf das Feld "Einbehaltungen", das in den Popup-Fenstern angezeigt wird. Sie müssen dort die Summe aller Einkommensteuern angeben, die das ganze Jahr über in der Wirtschaftstätigkeit einbehalten werden .

Einkommenseinbehaltungseinkommen 2018

Machen Sie sich keine Sorgen, wenn die Einbehaltungen nicht sofort angezeigt werden : Das System addiert sie alle und zeigt sie später in einem anderen Feld an : "Einbehaltungen und andere Zahlungen aufgrund von Einkünften aus wirtschaftlichen Aktivitäten".

So füllen Sie Ihre steuerlich absetzbaren Ausgaben aus

Alle Ihre abzugsfähigen Ausgaben werden durch Addition der Beträge ohne Mehrwertsteuer für das gesamte Jahr 2018 sowie nach Kategorien getrennt:

Selbstständiges Einkommen abzugsfähige Ausgaben

Es ist wichtig, dass Sie Ihre abzugsfähigen Ausgaben überprüfen und in Kategorien unterteilen

  • Ausbeutungsverbrauch . Damit Sie leicht verstehen, was Sie in diesen Abschnitt aufnehmen können, sollten Sie über das gesamte Material nachdenken, das mit der Entwicklung Ihrer Aktivität zusammenhängt: einen Drucker, eine Uniform, Ersatzteile usw. Dieser Abschnitt enthält auch Roh- und Hilfsstoffe sowie Kraftstoffe für Maschinen.
  • Für das Unternehmen zuständige Sozialversicherung : In diesem Abschnitt müssen Sie die Summe aller Ihrer Zahlungen an die Sozialversicherung im Jahr 2018 angeben. Fügen Sie dazu die Selbstständigenquoten der 12 Monate und alle entsprechenden Zahlungen zur Sozialversicherung von hinzu Ihre Mitarbeiter.
  • Löhne und Gehälter : Dieser Abschnitt enthält die Ausgaben, die der Vergütung Ihrer Mitarbeiter entsprechen, sowie Zulagen, Reisekosten oder außerordentliche Zahlungen.
  • Sonstige Personalkosten : In diesem Abschnitt werden Investitionen in Schulungen, Unfallversicherungen, Geschenke für Mitarbeiter usw. zusammengefasst.
  • Reparaturen und Konservierung . Gruppieren Sie hier alle notwendigen Kosten für die Wartung von Einrichtungen und Material.
  • Unabhängige professionelle Dienstleistungen . Diese Kategorie umfasst Zahlungen an Angehörige der Rechtsberufe, Notare, Wirtschaftsprüfer, Wirtschaftswissenschaftler, Mediatoren oder unabhängige Werbespots.
  • Andere externe Dienstleistungen . Dieser breite Sektor umfasst Ausgaben für Transport, Forschung und Entwicklung, Werbung, Büromaterial (Wasser, Telefonie, Internet, Strom usw.) und Bankdienstleistungen.
  • Vorsteuer . Diese Kategorie gilt nur für Ausgaben, die mit den vierteljährlichen Mehrwertsteuererklärungen nicht abgezogen oder verwaltet werden können (Modell 303).

Sobald Sie alle diese Felder ausgefüllt haben, berechnet das Renta-Web- System automatisch die Nettorendite der Aktivität . Zu diesem Zweck werden die Gesamteinnahmen und -ausgaben berücksichtigt und die Differenz in Feld 0155 angezeigt.

Wie registriere ich eine andere wirtschaftliche Aktivität?

Wenn Sie als Selbständiger in verschiedenen wirtschaftlichen Tätigkeiten tätig sind, müssen Sie die Einkommens- und Ausgabenerklärung separat abgeben.

Klicken Sie nach dem Ausfüllen Ihrer wirtschaftlichen Hauptaktivität auf die Schaltfläche "Aktivität hinzufügen" in der oberen linken Ecke.

Das Verfahren ist das gleiche wie wir erwähnt haben, mit den gleichen Abschnitten. Achten Sie genau auf die Aufteilung der Ausgaben für jede Aktivität und seien Sie besonders vorsichtig bei Zahlungen an die soziale Sicherheit .

Beispiel: Wenn Sie Ihre freiberuflichen Gebühren in die wirtschaftliche Aktivität 1 aufgenommen haben, sollten Sie sie in der zweiten Aktivität nicht erneut einbeziehen.

7. Einnahmen aus wirtschaftlichen Aktivitäten in objektiver Schätzung

Dies ist der Abschnitt für spezielle Selbstständige . Hier würden unter anderem die Daten von Landwirtschafts- und Fischereifachleuten organisiert.

Wenn Sie Zweifel an den Bedingungen haben, die für Ihre wirtschaftliche Tätigkeit gelten, können Sie diese Anweisungen des Finanzministeriums zur objektiven Schätzung konsultieren.

8. Sonstige wirtschaftliche Erträge

Neben Zinserträgen auf Bankkonten müssen Sie auch Kapitalgewinne oder Immobiliengewinne angeben. Wenn Sie beispielsweise eine Wohnung besitzen und diese 2018 gemietet haben , müssen Sie alle Felder ausfüllen, die diesem Einkommen entsprechen.

Darüber hinaus soll im gesamten Abschnitt G2 der Gewinn- und Verlustrechnung 2018 die Gewinne aus Eigentumsübertragungen angegeben werden .

9. Abzüge

In diesen Feldern werden alle verfügbaren Optionen für abzugsfähige Ausgaben angezeigt : Hilfe für NRO, Spenden, Gewerkschaftsbeiträge, Mutterschaft, Adoption eines Kindes, Miethilfe (in ganz bestimmten Fällen) usw.

10. Automatische Berechnung von Einkommen und Abzügen

In den folgenden Schritten der Gewinn- und Verlustrechnung finden Sie viele Felder, die automatisch ausgefüllt werden. Sie enthalten Informationen zu den Mindestmietwerten und -gebühren, die dem Staat und Ihrer Autonomen Gemeinschaft entsprechen .

Renta Web berechnet außerdem automatisch die Liquiditätsbasis, die Steuerbasis der Ersparnisse und den Mindestbeitrag entsprechend Ihrer beruflichen und familiären Situation.

Lassen Sie das System diese Informationen automatisch eingeben und gehen Sie direkt zu den Abschnitten "Abzüge" .

11. Letzte Schritte, Hilfe und Überprüfungen

Einkommen 2018 selbständig

Die diesjährige Kampagne für selbständiges Einkommen wird ausschließlich über den Renta-Webdienst durchgeführt.

Zusätzlich zu den Abzügen für die gerade erwähnten besonderen Fälle bietet jede Autonome Gemeinschaft auch besondere Hilfe an .

Über das Hilfemenü von Renta Web (Fragezeichen-Schaltfläche im Menü) können Sie diese Abzüge einsehen und diejenigen in das Formular aufnehmen, auf die Sie Anspruch haben.

Alles ist bereit, die Gewinn- und Verlustrechnung zu senden. Stellen Sie sicher, dass Sie den IBAN-Code Ihres Bankkontos korrekt eingegeben haben . Wenn es sich um "Eingabe" handelt, wählen Sie die von Ihnen bevorzugte Zahlungsmethode aus.

Schließlich müssen Sie die Stadt und das Datum der Erklärung eingeben. Stellen Sie vor dem Senden sicher, dass Sie das Tool "Validieren" aus dem oberen Menü verwenden . Mit dieser Schaltfläche überprüft das System automatisch zweifelhafte oder fehlerhafte Kästchen und zeigt Eingabeaufforderungen an, damit Sie die Probleme lösen können.